Vaststellen van een notitie ''misbruik en oneigenlijk gebruik'' van overheidsmiddelen (die suggereert dat daar onder ambtenaren dus sprake van zou zijn??)
2025_Raad_00154 - Vaststellen Notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O)
Portefeuillehouder
Frank van Hulle
Programma en/of paragraaf
Paragraaf Bedrijfsvoering
Besluit
Besluitpunt 1
De raad besluit de Notitie 'Misbruik en Oneigenlijk gebruik' vast te stellen.
Wat is de aanleiding?
Op grond van artikel 212 van de Gemeentewet stelt de raad de uitgangspunten van het
financiële beleid vast in een verordening. Deze financiële verordening waarborgt dat we
voldoen aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle. De financiële
verordening (2025) stelt in artikel 13 dat het college zorgt voor beleid en interne regels voor
het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke regelingen en
eigendommen door externen. Met de notitie 'Misbruik en Oneigenlijk gebruik' voldoet het
college aan artikel 13 uit de financiële verordening.
Wat willen we bereiken?
We willen misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke regelingen en eigendommen
door externen voorkomen, detecteren en corrigeren.
Argumenten
1.1 Artikel 13 uit de financiele verordening schrijft voor dat het college zorgdraagt voor beleid
en interne regels voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke
regelingen en eigendommen door externen.
1.2 Misbruik en Oneigenlijk gebruik is een van de drie criteria van de
rechtmatigheidsverantwoording door het college.
We willen de verantwoording ten aanzien van dit criterium zorgvuldig vastleggen en
uitvoeren.
1/20
1.3 Met deze notitie leggen we een overkoepelend kader vast in een M&O beleid.
Op deze manier draagt deze notitie bij aan een transparant en consistent gemeente breed
beleid.
1.4 Deze notitie maakt het mogelijk om door middel van een risico-inventarisatie afwegingen
te maken over welke beheersmaatregelen nodig, doeltreffend en/of afwezig zijn.
Op deze manier identificeert het M&O beleid zwakkere plekken in de administratieve
organisatie en interne controle (AO/IC).
1.5 De uiteindelijke uitwerking van de risicogebieden en de verdere te treffen
beheersmaatregelen worden in de IB-dialogen en de verbeteragenda opgenomen.
Hiermee vormen we een integrale PDCA-cyclus.
1.6 De notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik heeft raakvlakken met fraude, ondermijning,
integriteit en de beheersmaatregelen die de gemeente al heeft genomen om risico's te
minimaliseren.
Deze onderwerpen hangen dus samen met misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze
samenhang beschrijven we in onze aanpak risicomanagement. Deze aanpak is een
uitwerking van bouwsteen 2 ‘integraal risicomanagement’ uit onze visie op interne
beheersing. De uitwerking van deze aanpak staat gepland voor het vierde kwartaal 2025.
Kanttekeningen
Er zijn geen kanttekeningen.
Wat mag het kosten?
De uitvoering van het beleid vormt onderdeel van de interne beheersing en valt als zodanig
onder het bijbehorende budget.
Wat gaan we ervoor doen?
Om inzicht te geven in de wijze waarop wij het M&O beleid uitvoeren en naleven, leggen wij
verantwoording af. Dit doen we door aan te sluiten bij de reguliere planning- en control
cyclus. Doordat we de beheersmaatregelen opnemen in de PCP's waarop wij de interne
controle inrichten, maakt de jaarlijkse verantwoording M&O deel uit van de rapportage over
de interne controle.
In het kader van de verantwoording voeren wij in ieder geval de volgende stappen uit:
• In de begroting nemen wij in de paragraaf bedrijfsvoering informatie op over het
M&O beleid;
• In het jaarverslag rapporteren wij in de paragraaf bedrijfsvoering over de voortgang
van het M&O beleid;
• In de jaarrekening nemen wij verantwoordingsinformatie op over het M&O beleid;
• Bij het verrichten van interne controles en onderzoeken besteden wij aandacht aan
M&O risico's. Waar nodig actualiseren wij deze.
2/20
• Het M&O beleid en de daaronder vallende risico’s zijn een vast agendapunt tijdens
de IB-dialogen die 2x per jaar door de concerncontroller plaatsvinden met
collegeleden, afdelingshoofden en teamleiders.
• Bij het opstellen van proces controle plannen houden wij rekening met M&O
gevoelige aspecten.
Bijlagen
1. 20250918 M&O beleid .pdf
